Organizacinio projekto galimybių studija. Finansinis projekto įgyvendinimo komponentas. Galimybių studija: kas tai

RUSIJOS FEDERACIJOS FEDERALINĖ ŠVIETIMO AGENTŪRA

MASKAVOS VALSTYBINIS UNIVERSITETAS

TECHNOLOGIJOS IR VALDYMAS

Finansų ir kredito departamentas

abstrakčiai

Tema "Investicija"

Tema: „Galimybių studija ir verslo planas

investicinis projektas“

Baigė: Tolimųjų Rytų federalinės apygardos studentas, 4 kursas

Specialybės: 06.04.00

Čičilina V.V.

Patikrintas: Zhuravinkin K.N.

Įvertinimas____________________________

Investicinis projektas – tai tarpusavyje susijusių veiklų visuma, apimanti tam tikras kapitalo investicijas ribotam laikui, siekiant ateityje gauti pajamų. Kartu siaurąja prasme investicinis projektas gali būti laikomas organizacinių, teisinių, apskaitos, finansinių, projektavimo ir technologinių dokumentų visuma, reikalinga pagrįsti ir atlikti atitinkamus darbus investiciniams tikslams pasiekti.

Dažnai projekto gyvavimo ciklas nusakomas pinigų srautu: nuo pirmos investicijos (išlaidų) iki paskutinių pinigų srautų (naudos). Pradiniam investicinio projekto įgyvendinimo etapui, kaip taisyklė, būdingas neigiamas pinigų srautas, nes investuojamos lėšos. Vėliau, augant projekto pajamoms, jo vertė tampa teigiama. Taigi bet koks investicinis projektas nuo jo pradžios iki užbaigimo pereina keletą etapų: išankstinio investavimo, investavimo ir eksploatavimo.

Šiame darbe bus nagrinėjamas išankstinis investicinis etapas – galimybių studija ir investicinio projekto verslo planas.

Investicinio projekto galimybių studija (galimybių studija) – tai skaičiavimo ir analitinės medžiagos rinkinys, kuriame yra būtini pradiniai duomenys, techniniai sprendimai, organizacinės priemonės, savikaina, numatomi ir kiti rodikliai, kuriuos įvertinus ir išanalizavus galima daryti išvadą, kad iki 2010 m. projektas yra perspektyvus ir pakankamai veiksmingas.

Remiantis Rusijos Federacijos instrukcijomis ir norminėmis nuostatomis, galimybių studijos rengimas yra privalomas visiškai arba iš dalies finansuojant projektą biudžetinių, nebiudžetinių fondų, taip pat valstybės įmonių nuosavų lėšų asignavimų sąskaita. . Kalbant apie privatų sektorių, sprendimą parengti investicinio projekto galimybių studiją priima užsakovas, susitaręs su banko finansuojančia ar skolinančia institucija. Tačiau jei nevalstybinio sektoriaus investicinio projekto galimybių studija nėra rengiama, jos pagrindiniai rodikliai turėtų būti dar detaliau atspindėti šio projekto verslo plane.

Investicijų galimybių studijoje visų pirma atliekama sprendinių (technologinių, inžinerinių, architektūrinių, planavimo ir statybos) priešprojektinė studija, svarstomi alternatyvūs variantai ir parenkamas geriausias. Tada galimybių studijoje aptariami ir detalizuojami priimti aukščiau pateikti rodikliai bei aplinkos apsaugos priemonių klausimai. Palyginti padidintame variante vertinamas šio investicinio projekto komercinis, finansinis ir apskritai ekonominis efektyvumas.

Vienas pagrindinių investavimo proceso organizavimo ir įgyvendinimo subjektų yra užsakovas, kuris pradiniame galimybių studijos rengimo etape parengia investicinių ketinimų deklaraciją. Jame pateikiami tokie pagrindiniai duomenys kaip informacija apie investuotoją, nurodant jo adresą, projektuojamo objekto charakteristikos (jo pavadinimas, techniniai ir ekonominiai parametrai, darbo jėgos poreikis, materialiniai ir finansiniai ištekliai, pagrindinių pastatų ir statinių sąrašas, socialinių ir buitinių tikslų poreikis ir prieinamumas, būsimo investicinio objekto poveikio aplinkai galimybė ir kt.). Ši deklaracija siunčiama visoms suinteresuotoms institucijoms, įskaitant valstybės savivaldos institucijas. Gavę teigiamą įvertinimą, galite pradėti rengti galimybių studiją.

Pagrindinis galimybių studijos tikslas – patvirtinti finansuojančiam ar skolinančiam subjektui apie pakankamą projekto ekonominį efektyvumą, būsimos įmonės (sukurtos nagrinėjamo projekto pagrindu) finansinį stabilumą ir mokumą laiku įvykdymo požiūriu. sutartinių įsipareigojimų įvykdymo, sąnaudų susigrąžinimo, pakankamo pelno gavimo, grąžinimo laiku ir kt. Taip pat Galimybių studija naudojama verslo planui rengti, nagrinėjant pasiūlymus konkurse, atliekant reikiamus derinimus, tikrinant ir tvirtinant projekto bei techninę dokumentaciją.

Taigi galimybių studija yra pagrindinis išankstinio investicinio projekto dokumentas, kurio pagrindinis tikslas – atsakyti į klausimus apie investicinio projekto tęstinumo galimybę, tikslingumą ir įvairiapusį pagrįstumą. Šio projekto investavimo procesą būtina atlikti visiems organizacijos subjektams užsakovui, investuotojui, vykdytojui (rangovui), finansuojančiam ar skolinančiam bankui ir kt.

Praktikoje nėra vieno požiūrio į galimybių studijos rengimą. Vadinasi, jai nėra tvirtos standartinės struktūros. Ir vis dėlto, atsižvelgiant į gana talpią užsienio patirtį ir pastebimai išplėtotą vidaus praktiką, galima pateikti bendrą arba rekomendacinę galimybių studijos struktūrą, orientuojantis į jos kūrimo atvejus sudėtingiausiems ir stambiausiems investiciniams projektams.

1. Bendrosios projekto įgyvendinimo sąlygos ir pirminiai jo duomenys (projekto istorija ir pagrindinė idėja, jau atliktos kaštų ir investicijų studijos ir kt.);

2. Rinkos analizė ir marketingo strategijos (rinkos analizės metodai, marketingo koncepcija, pardavimų prognozė, gamybos programa ir kt.);

3. Materialiniai gamybos veiksniai (žaliavos ir ištekliai – būtini gamybos procesui, apytiksliai reikalavimai gamybos veiksniams – išteklių ir žaliavų prieinamumas, situacija su jų tiekimu dabar ir ateityje, apytikslis metinių kaštų skaičiavimas ir kt.);

4. Objekto ir teritorijos vietos (preliminarus objekto ir statybvietės vietos parinkimas, poveikio aplinkai analizė ir kt.);

5. Projektinė dokumentacija (preliminarus projekto apimties apibrėžimas, gamybos technologija ir įranga, inžineriniai įrengimai, reikalingi normaliai įmonės veiklai ir kt.);

6. Įmonės organizavimas ir pridėtinės išlaidos (apytikslė organizacinė struktūra, numatomos pridėtinės išlaidos ir kt.);

7. Darbo ištekliai (apytikslis išteklių poreikis pagal darbuotojų kategorijas; apskaičiuotos metinės darbo sąnaudos pagal aukščiau pateiktą klasifikaciją, įskaitant pridėtines darbo užmokesčio išlaidas ir kt.);

8. Projekto laiko planavimas (siūlomas apytikslis projekto įgyvendinimo grafikas, projekto išlaidų sąmata, dalių dydis ir kt.);

9. Finansinis ir ekonominis įvertinimas (bendros investicijų sąnaudos, projekto finansavimas, gamybos kaštai, finansinis įvertinimas, nacionalinis ekonominis įvertinimas ir kt.);

10. Struktūrinis planas (visų pagrindinių kiekvieno skyriaus nuostatų santrauka).

Šią galimybių studijos struktūrą sudaro 10 skyrių. Apsvarstykite pagrindinį šių skyrių turinį. Praktiškai kiekvieno investicinio projekto galimybių studija gali būti rengiama įvairiais būdais, tačiau visos atkarpos visada turi būti tarpusavyje sujungtos.

Pirmoje galimybių studijos struktūros dalyje nagrinėjami klausimai, susiję su pagrindine investicinio projekto idėja. Norint sėkmingai parengti galimybių studiją, būtina aiškiai suprasti, kiek projekto idėja atitinka bendras ekonomines sąlygas ir regiono, kuriame bus investuojamas objektas, ir šalies išsivystymo lygį. kaip visas. Todėl būtina detaliai apibūdinti projekto idėją ir identifikuoti potencialius investuotojus, nurodant jų susidomėjimo šio projekto įgyvendinimu motyvus.

Taip pat vertas dėmesio nagrinėjamo projekto istorijos aprašymas, pradedant nuo jo sukūrimo idėjos atsiradimo momento, apie ankstesnių studijų ir apklausos darbų prieinamumą ir rezultatus, kurie gali būti panaudoti kuriant šį investicinį projektą.

Tame pačiame skyriuje patartina pateikti svarbiausius projekto parametrus ir charakteristikas, įskaitant:

siūlomų strateginių sprendimų aprašymas ir analizė;

būsimų projekto produktų paskyrimas (arba paslaugų teikimas) vidaus ir išorės rinkoms;

pagrindiniai ekonominės, socialinės, finansinės, kredito politikos principai, galintys turėti didelės įtakos projekto likimui.

Šiame skyriuje aprašoma rinkos analizė ir rinkodaros strategija. Reikėtų nepamiršti, kad beveik visų investicinių projektų (išskyrus projektus socialiniam efektui pasiekti) pagrindinis tikslas yra gauti pajamų (pelno) tiek naudojant esamus išteklius, tiek kuriant naują produkciją esamai ar potencialiai paklausai patenkinti. būsimiems produktams (paslaugų teikimui). Todėl sudarant šią galimybių studijos dalį reikėtų išmanyti rinkos analizės metodus, marketingo sampratą, prognozes ir kaštus, pagrindinių ir susijusių produktų kiekybinius rodiklius.

Dėl to, kad projekto produkcijos paklausos (paslaugų teikimo), taip pat pardavimo rinkos ypatybių (tiek vidaus, tiek išorės) nustatymas yra optimalios gamybos programos ir sėkmingiausios (palankios) nustatymas. ) projektuojamo objekto vieta (žr. galimybių studijos 4 skirsnio struktūrą). Kruopštus dėmesys turėtų būti skiriamas rinkos analizės struktūrizavimui ir planavimui taip, kad būtų gauta apie ją reikiama informacija ir kartu būtų nustatyti galimi strateginiai rinkodaros ir gamybos aspektai.

Marketingo sąvoka apima skverbimosi į vidaus ir užsienio rinkas ir įsitvirtinimo joje, projektinių produktų pardavimo (paslaugų teikimo), diversifikavimo, tinkamo informacijos apie rinkas ir rinkos sritį rinkimo ir sistemingo vertinimo klausimus. paklausa ir konkurencija, vartotojų poreikiai, dalyvių elgsena, konkuruojančių produktų būklė ir kiti veiksniai, susiję su rinkos santykiais.

Rinkodaros išlaidų prognozavimo sudėtis apima visų rinkodaros veiklos proceso sąnaudų sudedamąsias dalis. Remiantis tyrimo apimtimi ir analizės detalumu, jas galima numatyti tiek kiekvienam produktui atskirai, tiek bendrai grupėms. Detalaus tyrimo atvejais nustatomi tiesioginiai kintamieji, taip pat fiksuotos išlaidos kiekvienam jų atsiradimo centrui ir netiesioginės išlaidos pridėtinių išlaidų forma.

Trečiame skyriuje apibrėžiamos ir aprašomos įvairios medžiagos ir ištekliai, kurių reikia investuojamo objekto statybai, analizuojamas numatomas jų poreikis, faktinis prieinamumas, nustatomi jų tiekimo šaltiniai ir galimybės bei sąnaudos. Kartu reikia nepamiršti, kad materialinių išteklių poreikis tiesiogiai priklauso nuo investicinio objekto projektinio pajėgumo, numatomos technologijos, pasirinktos įrangos, objekto vietos ir kitų faktorių, kadangi 2013 m. jie visi yra tarpusavyje susiję.

Materialinių išteklių rūšies pasirinkimo nustatymas visų pirma atliekamas atsižvelgiant į techninius reikalavimus investiciniam projektui ir būsimų produktų rinką. O žaliavų, pagrindinių ir pagalbinių medžiagų pasirinkimas priklauso nuo aplinkos veiksnių (išteklių išeikvojimas ir aplinkos tarša), taip pat kriterijų, susijusių su strateginiais projekto aspektais (užduotys sumažinti materialinių išteklių sąnaudas, rizikas projekte). produktų pardavimo procesas ir pan.). Siekiant kuo labiau sumažinti išlaidas, pirmiausia reikėtų suskirstyti materialinius išteklius pagal jų rūšis ir rūšis, o tada nustatyti optimalų jų poreikį, patikrinti faktinį prieinamumą ir įvertinti su jais susijusias išlaidas.

Rengiant galimybių studiją turi būti nustatyti, išanalizuoti ir patikslinti tiek kiekybiniais, tiek kokybiniais parametrais realūs materialinių išteklių ir jų aprūpinimo poreikiai normaliam projektuojamo objekto funkcionavimui.

Čia jie kreipiasi į sėkmingiausio objekto ir statybvietės vietos nustatymo problemą. Tačiau reikia nepamiršti, kad vietos pasirinkimas investiciniam projektui gali būti susijęs su ženkliai plačios geografinės teritorijos aprėpimu, kur gali būti svarstomi keli alternatyvūs statybos vietos pasirinkimo variantai.

Svarstant alternatyvius variantus labai svarbu atidžiai išanalizuoti kiekvieno iš jų poveikį aplinkai tiek statybos ir montavimo darbų metu, tiek būsimos įmonės (investicinio objekto) veiklos metu. Nustačius, kad šis projektas daro didelį poveikį aplinkai, reikėtų atlikti išsamius šio poveikio socialinių, ekonominių ir aplinkosauginių pasekmių tyrimus. Į šių tyrimų rezultatus ir išvadas turėtų būti atsižvelgiama nagrinėjamo projekto įgyvendinimo procese, jei iš esmės bus priimtas teigiamas sprendimas dėl jo įgyvendinimo.

Renkantis vietą investiciniam objektui, reikėtų išanalizuoti:

ª vietos klimato sąlygos, gamtinė aplinka, aplinkos saugos reikalavimai;

ª galimas projektuojamo objekto poveikis aplinkai (neigiamas, neutralus arba gali būti teigiamas), kartu įvertinant šio poveikio sąnaudų ir naudos dydį;

ª dabartinė socialinė ir ekonominė politika regione, nustatytos paskatos ir apribojimai bei kitos aplinkybės.

Esminiai teigiamo sprendimo dėl investicinio projekto vietos pasirinkimo veiksniai yra pakankamas žaliavų, pagrindinių ir pagalbinių medžiagų prieinamumas, transporto tinklas (keliai ir geležinkeliai, jūrų, upių transportas), pagrindinių prekybos vietų artumas. turgus ir kt.

Nusprendus dėl objekto vietos
investicinio projekto galimybių studijoje pereiti prie konkrečios statybvietės apibrėžimo ir alternatyvių jos variantų svarstymo.

Svarstant sklypus, esančius tiksliniame regione (investicinio objekto vietoje) ir siekiant iš jų parinkti geriausią, analizuojami šie pagrindiniai reikalavimai ir sąlygos:

ª ekologinio pobūdžio problemos – dirvožemio struktūros būklė, galimos pavojingos konkrečios vietos savybės, geologiniai, hidrogeologiniai ypatumai, klimatas ir kt.;

ª diferencijuotas požiūris į kiekvienos alternatyvios vietos poveikį aplinkai;

ª socialines ir ekonomines sąlygas;

ª infrastruktūros būklė;

ª vietinių žaliavų ir medžiagų, taip pat darbo išteklių prieinamumas;

ª tolimesnės gamybos plėtros perspektyvos ir potencialios galimybės;

ª žemės sklypo kainos skirtumai ir motyvai bei statybvietės plėtros kaštų galimybės ir kt.

Penktoje galimybių studijos struktūrinėje dalyje aptariamas projektavimo ir technologijos parinkimo procesas. Reikėtų nepamiršti, kad būsimos įmonės projektavimo pajėgumai turėtų būti susieti su: rinkos reikalavimais ir strateginiais rinkodaros aspektais, realiais išteklių poreikiais ir jų tiekimo prognozėmis; pažangiausios technologijos ir ekonomiškumas, kurį lemia gamybos apimties būklė tam tikroje pramonės šakoje (kurioje ir kuriai veiks investicinis projektas), minimalūs ekonominiai parametrai ir gamybos įrangos apribojimai, taip pat alternatyvūs projekto variantai. .

Negalima nepaisyti to, kad vienkartinis viso projektavimo pajėgumo vystymas pradiniame būsimos įmonės veiklos etape yra nerealus. Tai daugiausia lemia įvairūs technologiniai, gamybos ir komerciniai klausimai.

Svarbiausias bet kokios investicinio projekto galimybių studijos elementas yra sumanus tinkamiausios technologijos pasirinkimo pagrindimas. Šio pasirinkimo pagrindas turėtų būti išsamus kiekvieno konkretaus investicinio projekto alternatyvių technologijų variantų svarstymas ir įvertinimas, atsižvelgiant į socialines ir ekonomines bei aplinkos sąlygas.

Renkantis technologiją, reikėtų atsižvelgti ir į tokį svarbų veiksnį kaip arši konkurencija rinkos ekonomikoje. Kitaip tariant, investiciniam projektui pasirinkta technologija turėtų kuo labiau prisidėti prie konkurencingų produktų gamybos (ar paslaugų teikimo).

Atsižvelgiant į tai, kas išdėstyta šiame skirsnyje, galimybių studija turėtų būti atliekama
apibūdinti pasirinktos technologijos turinį, pagrįsti šios konkrečios technologijos pasirinkimo priežastis, jos pranašumus ir naudą lyginant su kitomis alternatyvomis, tolesnio technologinio proceso tobulinimo perspektyvas ir galimybes. Toliau, norint įvertinti šią technologiją, būtina apibrėžti jos įtaką socialiniam-ekonominiam visuomenės gyvenimui ir visai šalies ekonomikai, t.y. analizuoti kaštų ir naudos rodiklius, įtaką užimtumo ir pajamų lygiui, tam tikros srities poreikių tenkinimui ir kt.

Kartu su priimtino technologijos pasirinkimo pagrindimu, Nr
mažiau aktualus sėkmingas technikos ir įrangos pasirinkimas investiciniam projektui. Galimybių studijos rengimo etape šį pasirinkimą sudaro optimalaus reikalingų mašinų ir įrangos rinkinio nustatymas, aiškiai atsižvelgiant į būsimos gamybos pajėgumus ir technologijas. Paprastai sudaromas reikalingos įrangos sąrašas (sąrašas), suskirstytas pagal pagrindines grupes - technologinę, energetikos, transporto, mechaninę, instrumentinę (CIP), elektromechaninę ir kt.

Civilinės inžinerijos galimybių studijoje pateikiama architektūrinė ir planavimo medžiaga bei bendras su šiuo investiciniu projektu susijusių statybos ir montavimo darbų įvertinimas. Šie darbai apima aikštelės, skirtos investiciniam objektui įrengti, parengimą ir plėtrą, pastatų ir statinių statymą, statybos darbus, susijusius su viešųjų paslaugų teikimu, kenksmingų išmetimų mažinimu, apsaugines konstrukcijas, apsaugos sistemą ir kt.

Siekiant užtikrinti normalią ir nenutrūkstamą būsimos įmonės veiklą investiciniame projekte, būtina numatyti, kad laiku būtų pakeisti susidėvėję technologinės įrangos elementai, įrankiai, atsarginės dalys, taip pat nemažai komponentų ir kitų medžiagų mašinos, įranga, pastatai ir statiniai, kurie yra šio projekto dalis. Kartu patartina išlaikyti optimalų balansą tarp realių poreikių ir rezervų keičiant išvardytas dalis, konstrukcijas ir medžiagas.

Toje pačioje galimybių studijos dalyje pateikiamas bendras svarstomo investicinio projekto kapitalo sąnaudų įvertinimas. Tam sudaromos lentelės pagal kiekvieną investicinių išlaidų rūšį – apžiūros darbams, statybvietės paruošimui ir plėtrai, reikalingoms technologijoms, mašinų ir įrangos pirkimui, statybos ir montavimo darbams (CEW), pagalbinei gamybai, laikiniems pastatams. ir struktūrų, apyvartinių lėšų ir kt.

Jame aptariami racionalaus organizacinės schemos, būtinos efektyviam visos būsimos įmonės gamybinės ir eksploatacinės veiklos valdymui ir tinkamai kontrolei, sukūrimo klausimai, taip pat su šiuo procesu susijusios pridėtinės išlaidos.

Tokiu atveju organizacinės struktūros kūrimas atliekamas tokia seka:

1) Preliminarus pagrindinių komercinių tikslų ir pagrindinių uždavinių apibrėžimas.

2) Funkcijų, reikalingų sėkmingam uždavinių sprendimui, nustatymas ir grupavimas.

3) Visapusiškas būsimos įmonės valdymo organizacinės struktūros kūrimas, reikiamos mokymo programos sudarymas ir gamybos bei priežiūros personalo samdymas.

Organizacinis projektavimas apima priemones administraciniams padaliniams sukurti, iš kurių pagrindiniai yra bendrojo lygio, finansų kontrolės, personalo valdymo (personalo), rinkodaros ir pardavimo, produkcijos tiekimo, ekonominių skaičiavimų, transportavimo ir sandėliavimo padaliniai ir kt.

Pridėtinės išlaidos nustatomos procentais nuo vadinamųjų tiesioginių išlaidų. Rinkos sąlygomis pagrindinės pridėtinių išlaidų grupės apima:

³ visoje gamykloje, įskaitant darbo užmokesčio išlaidas, įskaitant išmokas ir socialinio draudimo įmokas darbuotojams ir darbuotojams, kurie nėra tiesiogiai įdarbinti gamyboje;

³pagalbinių medžiagų, dalių ir konstrukcijų sąnaudos; išlaidos už elektrą, vandenį, dujas, garą ir kitas komunalines paslaugas statybvietėje;

³Administracinės išlaidos, kurias sudaro atlyginimai su kaupimu, komunalinės paslaugos, biuro reikmenys, inžinerijos ir projektavimo išlaidos, nuoma, mokesčiai, draudimas ir kt.

Be to, pastarosios (administracinės ir ūkinės išlaidos) skaičiuojamos atskirai tais atvejais, kai jos yra didelės ir svarbios. Kitomis (įprastomis) sąlygomis jos įtraukiamos į bendrąsias gamyklos pridėtines išlaidas.

Septintoje galimybių studijos struktūros dalyje nustatomas optimalus darbo išteklių poreikis. Šie ištekliai skaičiuojami atskirai pagal personalo kategorijas (vadovai, specialistai, darbininkai ir techniniai vykdytojai), taip pat pagal funkcines pareigas (technologai, ekonomistai, aparatiškiai, teisininkai, automobilių vairuotojai ir kt.).

Tada nuosekliai atliekami šie veiksmai, susiję su darbo ištekliais:

1) Atlikta socialinių ir ekonominių sąlygų ir kultūrinės aplinkos toje vietovėje, kurioje yra investicinis projektas, analizė, apimanti tokius klausimus kaip darbo normavimas ir sauga, žmonių sveikatos apsauga ir socialinė apsauga ir kt.

2) Realus personalo poreikis skaičiuojamas visoms šio projekto kategorijoms ir visiems šio projekto investicinio proceso organizavimo ir įgyvendinimo etapams (faziams).

3) Nagrinėjami darbo jėgos pasiūlos ir paklausos klausimai tiek projekto teritorijoje, tiek visoje šalyje, nagrinėjama darbuotojų ir darbuotojų samdymo politika ir metodai, infrastruktūros būklė ir kt.

4) Numatytas personalo mokymas (perkvalifikavimas) atsižvelgiant į technologijas ir kitus šio investicinio projekto parametrus.

5) Skaičiuojamos bendros išlaidos, siejamos su planuojamais (apskaičiuotais-apibrėžtais) darbo ištekliais, į kuriuos įeina išlaidos pagrindiniam ir papildomam darbo užmokesčiui su atitinkamais atskaitymais į įvairius nebiudžetinius fondus, patalpų nuomos ir kitos išlaidos.

Šioje galimybių studijos dalyje pateikiami pagrindiniai investicinio projekto įgyvendinimo proceso planavimo klausimai. Laikotarpis nuo projekto sprendimo priėmimo momento iki komercinės gamybos (produkcijos pardavimo ar paslaugų teikimo) pradžios yra investicinio projekto įgyvendinimo laikotarpis. Investicinio projekto įgyvendinimas – tai visų statybos ir įrengimo, rekonstrukcijos, paleidimo ir kitų darbų užbaigimas tiek pačioje statybvietėje, tiek už jos ribų, galinčių užtikrinti projekto perkėlimą iš galimybių studijos stadijos į eksploatavimo etapą, t.y iki investicinio objekto pasirengimo išleisti produktus (teikti paslaugas).

Investicinio projekto įgyvendinimo procesas vyksta nuosekliai šiais pagrindiniais etapais:

1. Projektuotojo (investicinio projekto rengėjo) apibrėžimas.

2. Tinkamos įmonės (firmos ar įmonės) sukūrimas.

3. Finansinio planavimo įgyvendinimas.

4. Gamybos ir organizacinių struktūrų formavimas.

5. Tinkamos technologijos įsigijimas ir perdavimas.

6. Personalo formavimas (būtinų darbo išteklių rinkinys).

7. Technologinio projektavimo įgyvendinimas.

8. Konkurso procedūros (reikalingos dokumentinės medžiagos parengimas, konkurso paskelbimas ir vykdymas, rezultatų svarstymas ir laimėtojo nustatymas).

9. Sutarčių (arba darbo sutarčių) rengimas ir sudarymas.

10. Statybos aikštelės paruošimas (žemės įsigijimas ar nuoma).

11. Statybos, montavimo ir paleidimo darbų atlikimas.

12. Visiškai sukomplektuoto objekto paleidimas eksploatuoti.

13. Gamybos ir paslaugų pradžia.

Atsižvelgiant į pirmiau nurodytą seką ir numatomus konkretaus investicinio projekto techninius ir ekonominius rodiklius, sudaromas jo įgyvendinimo grafikas, kuris turėtų būti diferencijuojamas pagal kiekvieno etapo (įgyvendinimo etapo) pobūdį ir ypatybes. Tuo pačiu metu šis grafikas turėtų būti vizualus, koordinuojamas susijusių ir susijusių operacijų. Ją rengiant turėtų būti atlikta išsami viso investicinio projekto įgyvendinimo proceso analizė ir tinkamas modeliavimas. Iš įvairių minėto grafiko analizės ir sudarymo metodų paprasčiausias ir labiausiai paplitęs laikomas vadinamasis linijinis grafikas. Sudarant tokio tipo grafiką visas projekto įgyvendinimo laikotarpis suskirstomas į nuosekliai įgyvendinamus etapus (etapus) ir parodoma jų apskaičiuota optimali trukmė.

Aštuntasis nagrinėjamos galimybių studijos skyrius baigiamas finansinių išteklių poreikio investiciniam projektui įgyvendinti pagrindimu, suskirstant bendrą šių išteklių sumą aukščiau nurodytais nuosekliais etapais. Tuo pačiu metu atsižvelgiama į realaus finansinių išlaidų poreikio laiko veiksnį pagal etapus.

Siekiant nustatyti ne tik projekto gyvybingumą, bet ir ekonominio efektyvumo lygį, atliekama finansinė analizė ir investicijų vertinimas, kurie nagrinėjami priešpaskutinėje devintoje galimybių studijos struktūros dalyje. Pagrindinis šios analizės tikslas – realiai įvertinti šio projekto įgyvendinimo kaštus, taip pat naudą (būsimą grynųjų pajamų) iš jo įgyvendinimo.

Finansinei analizei ir investicijų vertinimui atlikti naudojamos įvairios sąvokos ir metodai. Pabrėžtina, kad norint sumaniai ir sėkmingai panaudoti šiuos metodus, reikia išmanyti ekonomikos teoriją, patį ekonomikos sektorių, kuriam priklauso svarstomas projektas, įmonės finansinės ir ekonominės veiklos analizės teorijos ir praktikos, proceso žinių. investicijų finansavimo ir skolinimo, galiojančių mokesčių teisės aktų ir kitų teisės aktų, susijusių su investicinės veiklos organizavimu ir įgyvendinimu.

Atliekant būsimų kaštų analizę, pradinių investicijų kaštai, tada gamybos proceso, produkcijos rinkodaros ir pardavimo (paslaugų teikimo), įrangos ir technologijų modernizavimo, optimalių apyvartinių lėšų poreikių ir galiausiai sąnaudos. , galimo investicinio projekto likvidavimo išlaidos (jei jis išsemia gamybos gyvavimo ciklą).

Pradinės investicijos dydis apibrėžiamas kaip pagrindinių kapitalo investicijų suma, t.y. kaip kapitalo investicijų sąnaudų ir priešgamybinių išlaidų, taip pat grynojo apyvartinio kapitalo suma. Tuo pačiu metu pagrindinis kapitalas suprantamas kaip pastatų, statinių statybos, įrangos pirkimo ir įrengimo išlaidų suma (bendra numatoma objekto kaina), o grynasis apyvartinis kapitalas yra ištekliai, kurie yra būtini investicinio objekto visiškam ar daliniam eksploatavimui.

Ekonominiu požiūriu investicinio projekto padidintų komponentų (pastatų, mašinų, įrenginių, įrenginių ir kt.) gyvavimo ciklas (tarnavimo laikas) nėra vienodas. Todėl, siekiant užtikrinti nenutrūkstamą įmonės veiklą, kiekvienas iš išvardintų ir kitų komponentų turi būti atnaujintas tinkamu laiku, rengiant galimybių studiją reikia atsižvelgti į šio atnaujinimo (keitimo, modernizavimo) išlaidas.

Galimybių studijoje taip pat turėtų atsispindėti įvairių priešgamybinių išlaidų (reklamos, vertybinių popierių išleidimo, tarpininkavimo operacijų, akcijų apdorojimo ir platinimo, būsimo juridinio asmens (įmonės) memorandumo ir steigimo dokumentų rengimo teisinės paslaugos) sąnaudos. , taip pat įvairios priešgamybinės operacijos (prieš montavimą įrangos peržiūra, paleidimas, paleidimo bandymai ir kt.).

Ne mažiau svarbus rengiant galimybių studiją yra ir gamybos sąnaudų apibrėžimas ir apskaita, susidedanti iš sąnaudų resursams, kurie yra susiję su būsimos įmonės gamybine veikla – produktų gamyba (teikimo paslaugomis), patekimu į rinką. ir taisyti ant jo. Gamybos kaštų nustatymo procese jie naudoja tuos pačius skaičiavimo metodus ir metodus, kaip ir skaičiuodami gamybos savikainą.

Rinkodaros kaštai, pagrįsti šioje galimybių studijos dalyje, yra formuojami iš visų rinkodaros veiklos rūšių kaštų sumos, į kurią įeina su prekybos operacijomis susijusios išlaidos – pardavėjų atlyginimai, komisinių nuolaidos, reklamos išlaidos, taros ir pakuotės išlaidos. , produktų sandėliavimas, prekyba ir kt.

Šioje galimybių studijos dalyje didelę vietą užima investicinių projektų vertinimo metodų ir jų finansavimo klausimai. Bendram investicinių projektų vertinimui skiriamos techninės, komercinės, finansinės, institucinės ir ekonominės (apibendrinančios) analizės rūšys.

Ir, galiausiai, dešimtoje dalyje pateikiamas apibendrintas pagrindinio galimybių studijos turinio pristatymas – santrauka. Nors galimybių studijos rengimo eilėje ji atliekama paskutinė, pagal reikšmę ir praktiniais tikslais ji yra pradžioje.

Be to, prie galimybių studijos pridedami įvairūs patvirtinamieji dokumentai – ketinimų protokolai, pritarimai, grafikai, tyrimų medžiaga ir kt.

Norint priimti patikimesnį sprendimą dėl investicinio projekto ketinimų įgyvendinimo kartu su galimybių studija (galimybių studija), ypač santykinai dideliems ir sudėtingiems objektams, reikalingas išsamesnis ir tuo pačiu trumpesnis galutinis dokumentas. rinkos sąlygomis.

Šiuo tikslu sudaromas verslo planas. Tai pagrindinis dokumentas, leidžiantis įvairiapusiškai pagrįsti realias investicinio projekto galimybes, patikimai nustatyti sąnaudų (išlaidų) ir naudos (pajamų) dydį, išsamiau išanalizuoti tokius svarbius rodiklius kaip pelningumas. , atsiperkamumas, konkurencingumas ir kt.

Kitaip tariant, verslo planas yra savotiška speciali priemonė investiciniam projektui valdyti, originali investicinio projekto galimybių studijos esmės ir turinio pateikimo forma. Pagrindinis jos uždavinys – visapusiškai sistemiškai įvertinti investicinio projekto pakankamą efektyvumą ir perspektyvas.

Praktiškai yra pakankamai įvairių verslo planų, kurie skiriasi vienas nuo kito investicinio projekto mastu ir sudėtingumu, kapitalo investicijų apimtimi, įgyvendinimo trukme, dalyvaujančių subjektų sudėtimi, įvairove ir mastu. išlaidų ir pajamų dalių santykio.

Verslo plano kūrimas priklauso projekto formavimo stadijai iki investicijų ir kartu yra neatsiejama ir neatsiejama jo dalis. Verslo plane turi būti iš anksto nubrėžta ekonomiškai pageidautina ir praktiškai įmanoma verslo investicijų srityje situacija.

Dažnai pasitaiko atvejų, kai verslo plano kūrimas atliekamas anksčiau nei galimybių studija. Taip atsitinka, pavyzdžiui, santykinai paprastiems ir vidutinio dydžio objektams. Verslo planas tam tikrais atvejais gali būti ir galimybių studijos pakaitalas, o didžiausiems ir sudėtingiausiems objektams – kaip apibendrinantis galutinis ir kartu kompaktiškas dokumentas.

Verslo plane turi būti pakankamai detaliai ir įtikinamai išdėstyti šiuo projektu kuriamos produkcijos (produkcijos gamybos ar paslaugų teikimo) siekimo tikslai ir būdai, pagrįstas reikalingas investicijų efektyvumas. Tai yra pagrindinis jos skirtumas ir pranašumas, palyginti su galimybių studija.

Verslo plane turėtų būti aprašyti pagrindiniai būsimo projekto aspektai, taip pat išanalizuoti visos problemos, su kuriomis gali susidurti investavimo proceso organizavimo ir įgyvendinimo dalyviai, nustatyti jų sprendimo būdai aršioje rinkos konkurencijoje.

Jo vertę taip pat lemia tai, ką jis gali ir turi:

Suteikti galimybę įtvirtinti gyvybingumą, įeiti į rinką ir joje konsoliduoti būsimą įmonę;

Būti svarbia priemone norint gauti finansinių ir kredito šaltinių tiek iš vidaus, tiek iš išorės investuotojų.

Be to, pagrindinis verslo plano turinys turėtų atspindėti aiškiai struktūrizuotą duomenų apie komercinius ketinimus, praktinio projekto įgyvendinimo galimybes ir perspektyvas, finansinių, materialinių ir darbo išteklių poreikį bei būklę ir kt.

Verslo plano turinio sudėtis ir išsamumo lygis daugiausia priklauso nuo trijų pagrindinių veiksnių:

Pobūdis, reiškiantis naujų ar tradicinių produktų (paslaugų) gamybą ir išleidimą būsimoje įmonėje;

Matmenys, susidedantys iš to, kad projektuojamas objektas yra didelis, kelių profilių kompleksas arba atskiras santykinai mažas objektas;

Būsimo projekto sudėtingumas – tai funkciškai sudėtingas, technologinis, energetinis, unikalus kompleksas arba įprastas paprastas objektas.

Verslo plano kokybė ir pagrįstumas labai priklauso nuo to, kaip sėkmingai atliekamas preliminarus pakankamai patikimos pradinės informacijos rinkimas ir tinkamas apdorojimas, kaip bus apibrėžiami būsimo projekto tikslai ir uždaviniai. Šiame etape būtina atsižvelgti į projekte planuojamos įrangos ir technologijų ypatybes, išleidžiamų produktų (paslaugų) naujumą ir konkurencingumą, daugelio organizacinių, finansinių, rinkos sudėtingumo laipsnį. ir kitus klausimus.

Reikėtų nepamiršti, kad realaus verslo plano (o tai yra pagrindinis jo reikalavimas) kūrimas nėra lengvas ir gana daug laiko reikalaujantis uždavinys, ypač pramoniniams ir gamybiniams objektams. Pakanka pasakyti, kad net ir koreguojant vieną rodiklį gali tekti perskaičiuoti absoliučią daugumą viso verslo plano skaičiuojamųjų ir suminių rodiklių visose dalyse. Šią aplinkybę dar labiau apsunkina tai, kad verslo plano rengėjai turi gauti, analizuoti ir panaudoti gana didelį kiekį tiek vidinės, tiek išorinės pradinės informacijos, sumaniai reguliuoti atsirandančius naujus ryšius tarp verslo plano formavimo ir įgyvendinimo dalyvių. investicinis projektas. Tačiau šiuos sunkumus gali gerokai palengvinti visiškas verslo plano rengimo kompiuterizavimas.

Taigi verslo planas iš esmės yra vienas pagrindinių dokumentų visiems partneriams formuojant ir įgyvendinant projektą. Pavyzdžiui, būtina:

Užsakovui – už visapusės veiksmų programos parengimą ir įgyvendinimą projekto įgyvendinimo procese, įskaitant. organizuoti reklamą, rengti ir priimti sprendimus dėl konkursų rezultatų, užmegzti ryšius su būsimais partneriais, sudaryti visų rūšių sutartis (sutartis) ir kt.;

Investuotojas (kreditorius) - nustatyti pakankamą investicijų efektyvumą ir kapitalo investavimo (paskolos suteikimo) pagrįstumą;

Valstybinė (viešajame sektoriuje) ir kitos reguliavimo institucijos – už tinkamą finansinių ir kredito santykių kontrolę ir reguliavimą ir kt.

Kaip ir pagal galimybių studiją, nėra tvirto verslo plano struktūros standarto, nes tai priklauso nuo daugelio konkretaus investicinio projekto veiksnių. Todėl apsvarstykite labiausiai paplitusią verslo plano struktūrą, kuri pateikiama toliau.

1. SANTRAUKA

1.1. Įmonės pavadinimas ir adresas

1.2. Steigėjai

1.3. Projekto esmė ir tikslai

1.4. Projekto kaina

1.5. Investicijų poreikis

1.6. Atsipirkimo laikotarpis

1.7. Projekto medžiagos konfidencialumo lygis

2. PRAMONĖS ANALIZĖ

2.1. Dabartinė pramonės situacija ir jos plėtros tendencijos

2.3. Neatidėliotinos įmonės plėtros perspektyvos

2.4. Pirmaujančių pramonės įmonių aprašymas

3. SIŪLOMO PROJEKTO SANTRAUKA

3.1. Produktai (paslaugos, darbai)

3.2. Technologijos

3.3. Licencijos

3.4. Patentai

4. RINKOS ANALIZĖ

4.1. Potencialūs produktų vartotojai

4.2. Rinkos pajėgumai ir jos plėtros tendencijos

4.3. Numatoma įmonės rinkos dalis

5. RINKODAROS PLANAS

5.2. Kainų politika

5.5. Naujų produktų pardavimų prognozė

6. GAMYBOS PLANAS

6.1. Gamybos procesas

6.2. Gamybinės patalpos

6.3. Įranga

6.4. Žaliavų, medžiagų, įrangos ir darbuotojų tiekimo šaltiniai

6.5. Subrangovai

7. ORGANIZACIJOS PLANAS IR PERSONALO VALDYMAS

7.1. Nuosavybės tipas

7.2. Partneriai, įmonių savininkai

7.3. Valdymo komanda

7.4. Organizacinė struktūra

8. RIZIKOS ANALIZĖ

8.1. Įmonės trūkumai

8.2. Naujų technologijų tikimybė

8.3. Alternatyvios strategijos

9. FINANSINIS PLANAS

9.1. Pelno ataskaita

9.2. Pinigų srautų ataskaita

9.3. Balansas

9.4. Veiklos rodikliai

10. PROGRAMOS

10.1. Sutarčių, licencijų ir kt. kopijos.

10.2. Dokumentų, iš kurių buvo gauta šaltinio informacija, kopijos

Leiskite mums išsamiau apsvarstyti išvardintų verslo plano skyrių turinį.

Skyrius „Santrauka“ yra verslo plano santrauka. Pagrindinis šios įvadinės dalies tikslas – atkreipti susipažįstančių su projekto turiniu dėmesį, sužadinti susidomėjimą nuo pat pirmųjų žodžių, priversti įsigilinti į smulkmenas.

Pagal įžanginės dalies turinį investuotojas sprendžia, ar verta gaišti laiką ir perskaityti planą iki galo. Todėl santrauka, kaip ir kitos verslo plano dalys, turėtų būti parašytos glaustai ir itin aiškiai, kad būtų lengva perskaityti, o investuotojas nesunkiai rastų atsakymus į visus kylančius klausimus. Nevartokite per daug techninės terminijos. Daug geriau pateikti keletą skaičių, kurie įrodytų projekto naudą bet kuriam neišmanančiam asmeniui.

Verslo plano įvadinė dalis, kaip taisyklė, yra paskutinė, parengus visas kitas dalis.

Šiame skyriuje rekomenduojama ne tik apibūdinti esamą pramonės būklę, bet ir apibūdinti jos raidos tendencijas. Ypatingas dėmesys turėtų būti skiriamas įmonės specifikai ir dydžiui, nurodant, kaip jos plėtros planai paveiks gamybos ir mokslinį potencialą, produktų platinimo kanalus, rinkos dalį ir kt. Naudinga išvardinti potencialius konkurentus, nustatyti jų stipriąsias ir silpnąsias puses. Remiantis pramonės plėtros prognozių tyrimu, būtina paaiškinti, kuriam vartotojui yra skirtos įmonės prekės (paslaugos). Būtina pateikti informaciją apie naujausias pramonės naujoves.

Rašydami skyrių jie dažniausiai naudoja informaciją iš patikimų šaltinių, specialiųjų ir masinių periodinių leidinių ir kt.

Pagrindinis skyriaus tikslas – pateikti prekių (paslaugų), kurios bus siūlomos vartotojui, aprašymą. Tuo pačiu akcentuotinos savybės, išskiriančios siūlomą prekę (paslaugą) nuo konkurentų prekių (paslaugų), taip pat įmonės prekių politika, t.y. tolesnio prekių (paslaugų) tobulinimo planai. Labai svarbu, kad ši informacija būtų pateikta aiškia, paprasta kalba. Nedera teksto perkrauti techninėmis ir technologinėmis detalėmis, specialia terminija.

Raudonas siūlas per skyrių turėtų būti idėja apie įmonės siūlomų produktų (paslaugų) unikalumą, nesvarbu, kaip šis išskirtinumas pasireiškia: inovatyvi technologija, unikali kokybė, precedento neturinti žema kaina ar kiti privalumai, kurie tenkina reiklių klientų poreikius. Čia neblogai pateikia lentelę, leidžiančią palyginti įmonės gaminių (paslaugų) ir konkurentų techninius ir eksploatacinius parametrus.

Įtikinami argumentai naujų produktų (paslaugų) naudai bus jų tobulinimo galimybės, ekonominė, socialinė, aplinkosauginė ir kita nauda, ​​kurią gaus vartotojas.

Atskirai reikėtų išsiaiškinti produkto nuosavybės klausimą. Patentų registravimas, autorių teisių, prekių ženklų ir prekių ženklų registravimas ir kt.

Ši sekcija formuojama pirmiausia, nes rinkos sąlygos lemia projekto įgyvendinamumą. Šios dalies tikslas – nustatyti pagrindines potencialių naujų produktų rinkų charakteristikas, taip pat būdus, kaip reklamuoti naujus produktus vartotojui ir pasiekti reikiamas pardavimo apimtis.

Norint įtikinti investuotoją produktų ar paslaugų paklausos egzistavimu, būtina nustatyti rinkos segmentą, kuris įmonei bus pagrindinis, ir nustatyti jos pajėgumus. Segmento pasirinkimas, be kita ko, priklauso nuo konkurencijos sunkumo.

1) Bendrosios rinkos charakteristikos, jos dabartinio dydžio (pardavimo apimties) ir raidos stadijos (besigimstanti, auganti, brandi ar mirštanti) įvertinimas.

2) Trumpas šioje rinkoje parduodamų produktų aprašymas (patartina pasidomėti, kokį savo „gyvenimo ciklo“ etapą išgyvena tam tikros rūšies prekės).

3) Įvairių klientų grupių gaminių reikalavimų analizė (naujovumas, aukštas techninis lygis, puiki kokybė, patikimas veikimas, madingas dizainas, geras aptarnavimas po pardavimo, maža kaina).

4) Paklausos konkrečiame rinkos segmente įvertinimas.

5) Gaminių konkurencingumo lygio nustatymas.

Skiltyje „Marketingo planas“ reikia parodyti, kokios priemonės užtikrins sėkmingą produkcijos pardavimą. Čia atsižvelgiama į šiuos aspektus:

¤ tikslų išsikėlimas ir tinkamų įėjimo į rinką būdų pasirinkimas;

¤ kainų politikos formavimas ir numatomų naujų produktų pardavimo apimčių analizė;

¤ rinkodaros ir platinimo planavimas;

¤ produktų reklamavimo rinkoje metodų pagrindimas, įskaitant garantinio aptarnavimo ir garantinio aptarnavimo organizavimą bei reklaminę kampaniją.

Kainų politika formuojama atsižvelgiant į daugybę veiksnių, įskaitant: produkto konkurencingumą, rinkos struktūrą, produkto gyvavimo ciklo etapą, bendrus įmonės tikslus, taip pat į tai, kiek išteklių tiekėjai, produktų vartotojai, paskirstymo tinklo dalyviai gali daryti įtaką. kainų lygis, produktai, konkurentai, valstybė ir kiti rinkos agentai.

Pavyzdžiui, pristatant rinkai naują produktą, „skvarbos kaina“ dažnai yra sąmoningai nustatoma žema, leidžianti greitai pritraukti daug pirkėjų ir užimti didelę rinkos dalį. Gamintojai, norintys susigrąžinti aukštos kokybės ir naujoviškų produktų tyrimų ir plėtros išlaidas, priskiria klaidą taip, kad maksimaliai padidintų pelną.

Skaičiuojant mokslui imlių gaminių kainą, patartina įvertinti ekonominį efektą, kurį gaminio vartotojas gaus jį naudodamas.

Taigi, pagrindinis argumentas renkantis vienokią ar kitokią kainų politiką – įmonės gaunamas pelnas. Pardavimo programa turėtų būti pagrįsta esamo prekybos tinklo veikimo analize, tradicinių kanalų panaudojimo produktų platinimui ar naujų kūrimo galimybių įvertinimu. Be to, reikėtų atsinešti reklamos kampanijos ir pardavimų skatinimo planą, suteikiant kainų nuolaidas vėliau perkant naujas gaminio versijas ir modifikacijas, garantinį ir garantinį klientų aptarnavimą ir pan.

Skyriuje „Gamybos planas“ pateikiamas technologijos aprašymas, materialinių ir techninių išteklių poreikio įvertinimas, taip pat atsižvelgiama į siūlomą įmonės vietą, atsižvelgiant į jos artumą prekybos rinkoms.

Rekomenduojama pateikti informaciją apie technologinės įrangos parką, dirbančio personalo profesinę ir kvalifikacinę struktūrą, reikalingus gamybinius pajėgumus, planuojamą įrangos apkrovimo lygį, taip pat duomenis apie subrangovų atliekamus darbus.

Būtina atspindėti gamybos kaštų struktūrą ir lygį, išskiriant jų sudėtyje pastoviąsias sąnaudas, kurios skaičiuojamos laiko intervalui, lygiam projekto eksploatavimo etapo trukmei, ir kintamąsias sąnaudas, priskirtinas gamybos savikainai.

Skyriuje „Organizacinis planas“ paprastai pateikiamas projektų valdymo organizacinės struktūros aprašymas, informacija apie įmonės organizacinį ir teisinį statusą, nuosavybės formą ir personalo reikalavimus.

Jeigu įmonė yra ribotos atsakomybės ar neribotos atsakomybės bendrovė, turi būti nurodytos sąlygos, kuriomis grindžiama jos veikla. Apibūdinant akcinę bendrovę būtina nurodyti, kokias akcijas ir kokiu kiekiu ji išleidžia.

Apibūdinant projektų valdymo organizacinę struktūrą, patartina patikslinti dalyvių sudėtį ir teisinį statusą, nuosavybės teises ir kiekvieno atsakomybės apimtį.

Skyriuje paprastai pateikiama informacija apie vadovavimą projektui, įskaitant vadovaujančių administratorių ir specialistų pavardes, adresus ir trumpas biografijas. Ypatingas dėmesys turėtų būti skiriamas teisių, pareigų ir atsakomybės paskirstymui. Daroma prielaida, kad idealiu atveju aukščiausio lygio darbuotojų kvalifikacija ir įgūdžiai turėtų papildyti vienas kitą, apimdami visas valdymo funkcijas (rinkodarą, finansų valdymą, personalo valdymą, gamybos koordinavimą).

Ypatingas dėmesys turėtų būti skiriamas motyvacijai, ypač materialiniam darbuotojų skatinimui, paaiškinant, kokiais metodais bus galima sudominti darbuotojus siekti verslo plane numatytų tikslų.

Taigi, susipažinęs su organizaciniu planu investuotojas galės susidaryti supratimą, kas ir kaip valdys projektą, kaip klostysis dalyvių santykiai.

Skiltyje „Rizikos analizė“ yra svarstoma nepageidaujamų įvykių atsiradimo tikimybė projekto įgyvendinimo metu, pateikiamos juos sukeliančios priežastys ir priemonės žalai išvengti ar sumažinti.

Situacijos, kurios gresia neigiamomis pasekmėmis, turėtų būti aprašytos paprastai ir objektyviai. Kartu būtina juos susieti su konkrečiais projekto įgyvendinimo etapais (išankstinė investicija, investicinis, eksploatacinis), atskleisti pavojaus pobūdį ir kilmę (konkurentų veiksmai, savo klaidos ir apsiskaičiavimai, mokesčių teisės aktų pakeitimai). ir kt.).

Net jei nė vienas iš vidinių ir išorinių veiksnių nekelia rimtos grėsmės, vis tiek turėtumėte juos išvardyti ir paaiškinti, kodėl nėra ko bijoti.

Nustatant rizikos mažinimo priemones, būtina pateikti konkrečių priemonių sąrašą, įskaitant: rezervų nenumatytoms išlaidoms padengti sudarymą, rizikos paskirstymą tarp projekto dalyvių, draudimą.

Į verslo planą įtraukus pesimistinį scenarijų, vaizduojantį blogiausią scenarijų ir krizės įveikimo planą, investuotojas galės susidaryti nuomonę apie investavimo į projektą rizikingumo laipsnį.

Skyriaus tikslas – prognozuoti projekto ekonominį efektyvumą remiantis lėšų įplaukų ir nutekėjimų analize.

Finansinis planas sudaromas 3 - 5 metų laikotarpiui. Ją sudaro: pelno (nuostolių) ataskaita; pinigų srautų ataskaita; balansas; rodiklių rinkinys, apibūdinantis įmonės mokumą ir likvidumą, pritrauktų, skolintų ir nuosavų lėšų santykį.

Pristatymo seka turėtų būti tokia:

Pradinės prielaidos, kuriomis remiantis atliekami skaičiavimai (dažniausiai skaičiavimų pagrindas yra pesimistinė, optimistinė ir labiausiai tikėtina prognozė);

Reikalingų finansinių išteklių apskaičiavimas, remiantis numatomomis produkcijos gamybos ir pardavimo apimtimis;

Finansavimo šaltiniai ir skolinto kapitalo pritraukimo sąlygos;

Detalus einamųjų pajamų ir sąnaudų (gamybos sąnaudų, platinimo sąnaudų, paskolų aptarnavimo sąnaudų, privalomų atskaitymų ir kt.) apskaičiavimas, nurodant įplaukų ir mokėjimų laiką ir sumą;

Grynųjų pinigų srautų, pajamų ir išlaidų prognozė;

Balanso planas;

Projekto ekonominio naudingumo skaičiavimas.

Šiuo metu, nepaisant tam tikros naujovės rengiant verslo planus, yra sukaupta tam tikra jų formavimo patirtis. Tačiau verslo planų rengėjai ne visada teisingai atsižvelgia į šio svarbaus dokumento rodiklius, dėl ko investiciniai projektai įgyvendinami pažeidžiant projekte numatytų darbų atlikimo terminus ir viršijant jų kainą. .

Kaip parodė komercinių bankų kredito skyrių ir konkurso komisijos prie Rusijos Federacijos finansų ministerijos veiklos analizė, esamus investicijų projektavimo trūkumus pagal jiems būdingus požymius galima sąlyginai suskirstyti į dvi grupes: bendruosius ir metodinius. .

Viena iš pagrindinių investicijų projektavimo problemų yra ta, kad verslo planas (įmonės verslo planas) visada yra „tikslinis“, t.y. orientuota į konkretų investuotoją. Universalūs, tinkami „bet visoms progoms“, verslo planai tiesiog neegzistuoja. Kadangi kiekvienas investuotojas pats nustato savo galimo lėšų paskirstymo sąlygas, jis turi savo reikalavimus pagalbinės medžiagos sudėčiai ir išsamumui. Šią aplinkybę būtina atsižvelgti kuriant investicijas. Pavyzdžiui, komerciniam bankui parengtas verslo planas, siekiant pritraukti paskolą, atsižvelgia į pagrindinius šio banko reikalavimus ir negali atitikti kitų investuotojų kriterijų.

Dažniausiai, rengiant investicinį projektą, neteisingai įvertinama projekto kaina ir bendras investicijų poreikis. Juos formuojantys rodikliai tam tikru atžvilgiu yra susiję, tačiau tik iš dalies panašūs savo turiniu. Kaip ekonominė kategorija, sąvoka „investicija“ yra daug platesnė, o numatomos išlaidos yra tik viena iš jos sudedamųjų dalių.

Sąmatinė projekto kaina – jam įgyvendinti reikalinga lėšų suma pagal projekto medžiagą. Šis rodiklis yra pagrindas nustatant kapitalo investicijų dydį, finansuojant statybas, nustatant sutartines statybos produktų kainas, atsiskaitymus už atliktus rangos (statybos ir montavimo, remonto ir statybos) darbus, įrangos pirkimo ir jos pristatymo išlaidų apmokėjimą, taip pat kitų išlaidų kompensavimas jungtinėje sąmatoje numatytų lėšų sąskaita.

Remiantis numatoma savikaina, nustatoma pradėto eksploatuoti įmonės ilgalaikio turto balansinė vertė. Apskaičiuojant projekto kainą nėra atsižvelgta į apyvartinių lėšų poreikį ir kai kurias kitas investiciniam projektui įgyvendinti būtinų išlaidų rūšis. Šiuo atveju įrangos savikaina formuojama kaip visų jos įsigijimo ir pristatymo išlaidų suma: sutarties kaina (įskaitant atsargines dalis), muito mokesčiai, kitos įsigijimo ir transportavimo išlaidos, pridėtinės vertės mokestis.

Apyvartinių lėšų apimtis skaičiuojama (pagal pramonėje galiojančius standartus) kaip minimalus jų poreikis pradėti gamybą šio investicinio projekto rėmuose. Bendra lėšų suma iš visų šaltinių turi būti lygi investicijų sumai.

Investicinių projektų svarstymo praktika rodo, kad didelė verslo planavimo problema yra įmonės nuosavų lėšų nustatymas. Neretai verslo planuose numatomas ilgalaikis turtas, turtinių ir neturtinių teisių pinigų ekvivalentai bei kitas turtas, o tai metodologiškai neteisinga.

Ekonomikos moksle sąvoka „nuosavos lėšos“ apima įmonės finansinius išteklius, suformuotus įstatinio kapitalo, grynojo pelno, tikslinio, draudimo fondų ir kt. Skolintų lėšų (kreditų, paskolų, mokėtinų sumų ir kt.) naudojimas nėra įtrauktas į nuosavų lėšų sąvoką.

Be to, daug svarbių klaidų yra atsiskaitymo laikotarpio apibrėžimas verslo plane. Pavyzdžiui, konkurencingiems investiciniams projektams verslo plane priimto atsiskaitymo laikotarpio trukmė nustatoma pagal projekto finansavimo sąlygas ir negali būti trumpesnė už skolų už paskolas apmokėjimo terminą, t.y. turėtų apimti visą paskolos grąžinimo laikotarpį nuo skolinimo pradžios iki jos pabaigos.

Priimtas atsiskaitymo laikotarpis skirstomas į žingsnius: ketvirčiais (pusmečiais) ir metais. Kartu kaip „metų“ sąvoką turime omenyje ne kalendorinius, o atsiskaitymo metus.

Į taip gautą skaičiuojamąjį laikotarpį įeina investicijų plėtros, objekto paleidimo, projektavimo rodiklių pasiekimo ir „normalaus“ įmonės funkcionavimo laikas.

Investiciniams projektams, kurie kreipiasi dėl valstybės paramos skiriant lėšas iš Rusijos Federacijos plėtros biudžeto didelio našumo projektams finansuoti, priimtas skaičiavimo laikotarpis negali būti trumpesnis nei treji metai nuo projekto pradžios.

Valstybės garantijų ir paskolų, finansuojamų iš Rusijos Federacijos valstybės išorės skolinimosi, teikimo projektų atsiskaitymo laikotarpis negali būti trumpesnis nei paskolos sutarties terminas.

Taigi, atsižvelgus į visas neigiamas pasekmes, susijusias su nukrypimu nuo investicijų efektyvumo skaičiavimo metodinių rekomendacijų, bus teigiamas poveikis ne tik investicinių projektų įgyvendinimui, bet ir realių investicijų įplaukoms į šalies plėtrą. .

Šiame darbe buvo nagrinėjamas priešinvesticinis projekto etapas, kuris prasideda nuo investicijų plano sudarymo ir investavimo galimybių nustatymo. Šis darbas atliekamas kaip galimybių studijos dalis, siekiant gauti įtikinamų argumentų investicinio projekto įgyvendinimui, jo įgyvendinimo metodams ir pelningumui ne tik iš užsakovo (investuotojo ir jo partnerių), bet ir prireikus. , iš išorinių struktūrų, kurios priima sprendimus dėl šio projekto įgyvendinimo tam tikroje srityje (tam tikroje įmonėje) galimybių.

Galimybių studijos būtinos norint sukurti pirmąjį priešprojektinį investicijų pagrindimo dokumentą – investicinių ketinimų deklaraciją, kurios tikslas – sudominti potencialius investuotojus.

Kitas žingsnis – investicijų pagrįstumo galimybių studijos (investicijų galimybių studijos) parengimas, kuri yra paremta užsakovo priimtais ir potencialių investuotojų patvirtintais investiciniais pasiūlymais (nurodytais investicinių ketinimų deklaracijoje) ir pateikiami vertinimai. rizikos, reikalingų išteklių ir laukiamų rezultatų.

Taigi galimybių studija nustato tradicinius projektuojamos įmonės parametrus: gamybos pajėgumus, produkcijos asortimentą ir kokybę, aprūpinimą žaliavomis, medžiagomis, pusgaminiais, kuru, elektra ir šiluma, vandeniu ir darbo ištekliais. Remiantis variantų palyginimu, parenkami efektyviausi techniniai, organizaciniai, ekonominiai objekto eksploatavimo ir statybos sprendimai, įskaitant konkrečios statybos vietos parinkimą ir numatomos statybos kainos nustatymą bei pagrindinius techninius ir įmonių ekonominiai rodikliai.

Jei priimamas sprendimas tęsti projektą, tada, remiantis galimybių studijų medžiaga ir papildoma informacija, siekiant sumažinti investicijų rezultatų neapibrėžtumą, sudaromas projekto verslo planas. Paprastai verslo planą rengia ta pati specialistų komanda, kuri rengė projekto galimybių studiją.

Verslo planas, kaip ir galimybių studija (FS), yra aiškiai struktūrizuotas dokumentas, reikalaujantis kruopštaus tyrimo, aprašantis įmonės tikslus ir kaip juos pasiekti. Verslo plano ypatumas – ne tiek kiekybinių rodiklių tikslumas ir patikimumas, kiek prasmingas, kokybinis projekto idėjų pagrindimas.

Verslo planas padeda verslininkui susidaryti aiškią verslo ateities viziją, yra veiksmų vadovas. Investuotojams, norintiems pelningai investuoti pinigus, tai dokumentas, nurodantis numatomus pardavimus ir pelną, padedantis numatyti investavimo riziką.

Taigi verslo plano parengimas leidžia įmonei įvertinti investicinio projekto efektyvumą konkurencinėje aplinkoje, nustatyti produkcijos gamybos ir rinkodaros plėtros perspektyvas.

Taigi verslo planas užbaigia išankstinę investicijų stadiją ir yra priemonė investiciniam projektui valdyti investicijų ir veiklos stadijose.

1. Heidarovas M.M. Investicinių projektų analizė: Vadovėlis. − Almata, 2006 m.

2. Kuznecovas B.T. Investicijos. − M.: UNITI-DANA, 2009 m.

3. Neshitoy A.S. Investicijos: Vadovėlis. - M.: „Daškovas ir KO“, 2009 m.

1. www.md-bplan.ru - "MD-Verslo planas": informacinis portalas apie verslo planus.
2. www.bizplan.ru - Verslo planavimas, verslo planas, galimybių studija.

Svarbus verslo projekto įgyvendinimo etapas yra rizikos ir planuojamo pelningumo santykio apskaičiavimas. Ekonomikos moksle yra tokio skaičiavimo metodų, leidžiančių nustatyti pinigų investavimo į projektą pagrįstumą.

Naujam kuriamam verslo projektui jis reikalingas tiek patiems savininkams, tiek lėšų pritraukimui iš (bankų, investicinių bendrovių, privačių investuotojų). Į verslo planą įtraukta galimybių studija (toliau – galimybių studija). Esamame versle galimybių studija taip pat naudojama modernizuojant gamybą ar įvedant naują jos kryptį.

Galimybių studija yra oficialus dokumentas, kuriame yra galimybių studijos, leidžiančios nustatyti planuojamo verslo projekto įgyvendinimo tikslingumo laipsnį.

Pateikiamas ekonominių rodiklių skaičiavimas ir analizė, parenkami efektyviausių ekonominių ir techninių sprendimų variantai, siūlomi jų įgyvendinimo įmonėje organizaciniai metodai.

Dokumento paskirtis ir pagrindinės užduotys. Jo naudojimo taisyklės

Pagrindinis galimybių studijos tikslas – parodyti investicijų į naują projektą arba esamo verslo modernizavimą grąžą.

Galimybių studijos sudarymas leidžia išanalizuoti išorinius ir vidinius veiksnius, kurie turės įtakos projektui jo egzistavimo metu. Praktikoje galimybių studija parengiama dokumento forma teikiant paraišką dėl banko paskolos.

Galimybių studijoje gali būti keletas renginių plėtros projekto įgyvendinimo metu variantų, todėl vadovai aiškiai mato pinigų investavimo efektą.

Galimybių studija leidžia įmonės vadovams apsispręstišias užduotis:

1. Efektyvesnio projekto pasirinkimas;
2. Investicinio projekto papildomų finansavimo šaltinių pritraukimas;
3. Padidėjęs produktyvumas (jei galimybių studija skirta esamam verslui), o dėl to – pelningumo padidėjimas.

Struktūra ir turinys

Investicinio projekto galimybių studijos struktūra nereiškia griežtai nustatyto turinio. Skyriai, kurie bus įtraukti į galimybių studiją, priklausys nuo numatomo projekto masto, konkrečių projekto tikslų, nuo vadovų noro ar kreditorių ar investuotojų reikalavimų. Taigi techninio ir ekonominio turinio struktūra ir turinys yra patariamojo pobūdžio, juos išryškiname skirsniai, kurie gali būti įtraukti į galimybių studiją.

Jei dar neužregistravote organizacijos, tada lengviausias tai galima padaryti naudojantis internetinėmis paslaugomis, kurios padės sugeneruoti visus reikalingus dokumentus nemokamai: Jeigu jau turite organizaciją ir galvojate, kaip palengvinti ir automatizuoti apskaitą bei ataskaitų teikimą, tuomet į pagalbą ateina šios internetinės paslaugos, kurios visiškai pakeis buhalterį jūsų gamykloje ir sutaupys daug pinigų bei laiko. Visos ataskaitos generuojamos automatiškai, pasirašomos elektroniniu parašu ir automatiškai siunčiamos internetu. Tai idealiai tinka individualiam verslininkui arba LLC, naudojančiam supaprastintą mokesčių sistemą, UTII, PSN, TS, OSNO.
Viskas vyksta keliais paspaudimais, be eilių ir streso. Išbandykite ir būsite nustebinti kaip lengva pasidarė!

Santrauka

Jame nurodomas pavadinimas, dalyviai, tikslai, bendra kaina, lėšų pritraukimo šaltiniai, pagrindiniai investicinio projekto įgyvendinimo finansinio pagrįstumo rodikliai. Ši dalis yra labai svarbi, nes joje išdėstoma pagrindinė projekto esmė. Santraukoje pateikiama informacija turi būti trumpa ir glausta.

Išsamus pateiktų punktų suskirstymas pateikiamas tolesniuose galimybių studijos skyriuose.

Įmonės veiklos aprašymas

Šioje pastraipoje nurodoma: pramonės šaka, valdymo struktūros principai, šios krypties perspektyvos rinkoje. Pateikiamos galimos arba esamos partnerystės.

Projekto idėjos aprašymas

Šioje dalyje pabrėžiamas šio projekto įgyvendinimo aktualumas ir novatoriškumas bei problemos, kurias jį įgyvendinus bus išspręsta.

Jeigu projekte siūloma gaminti konkretų produktą, tuomet išryškinamos jos savybės: pavadinimas, apimtis, konkurencingumas rinkoje. Taip pat gali būti nurodyta informacija apie ekologiškumą ir galimybę jį utilizuoti pasibaigus eksploatacijai.

Pateikiama gamybos programa, kurioje nurodyta:

• prekių produkcijos apimtis;
• išlaidos su pagrindimu;
• pagamintų prekių rinka.

Finansinis projekto įgyvendinimo komponentas

Šioje galimybių studijos dalyje pateikiamas pritrauktų lėšų šaltinių aprašymas, nurodomi kreditoriai ar investuotojai (jei tokių yra), panaudojimo ir gautų pinigų grąžinimo etapai.

Tokia informacija pateikiama ekonominių koeficientų skaičiavimų forma.

Ekonominis įgyvendinimo efektas

Paskutinėje dalyje pateikiama informacija apie projektą, apie sukurtų darbo vietų skaičių ir kiti duomenys.

Taisyklės ir nuoseklios registracijos instrukcijos

Nepaisant to, kad galimybių studija sudaroma kiekvienam projektui atskirai ir nėra vieningų jos vykdymo taisyklių, ekspertai vis tiek rekomenduoja laikytis tam tikrų rekomendacijų. Tai palengvins darbą pradedantiesiems šioje srityje ir neleis nukrypti nuo pagrindinės užduoties – visiškai atspindėti projekto įgyvendinamumą.

Pažvelkime į kai kuriuos rekomenduojamus žingsnis po žingsnio registracijos procedūros galimybių studija:

• atskleisti pagrindines įmonės ypatybes ir pasiekimus (jei tokia yra), informaciją apie vadovus, pristatyti projekto idėją;
• apibūdinti pramonę, jos dabartinę būklę, plėtros perspektyvas visoje šalyje ir konkrečiame regione. Tai gali būti produkto, kuris bus pateiktas į rinką projekto metu, paklausa, konkurentų veiklos ir jų gaminių savybių analizė;
• išryškinti duomenis apie sąnaudas ir pajamas įgyvendinant galimybių studiją. Svarbu skirstyti išlaidas į laikinąsias ir nuolatines, skaičiuoti pajamas esant skirtingiems paklausos lygiams;
• pateikti bendrą projekto įgyvendinimo įvertinimą. Tam sudaromas pinigų srautų planas ir prognozuojamas balansas, kuriame yra ir 1 forma.

Privalomi duomenys, kurie turi būti nurodyti galimybių studijoje

Galimybių studija sudaroma įvairioms pramonės šakoms, todėl jos skyriai gali būti pakeisti arba papildyti.

Bet galimybių studijoje nepakeistus punktus yra:

1. Projekto aprašymas, jo vaidmuo įmonės plėtrai taip pat gali rodyti poveikį visos šalies ar konkretaus regiono ekonomikai;
2. Rinkos sąlygų analizė;
3. Darbo sąnaudų analizė;
4. Naujo projekto finansinė analizė;
5. Atsipirkimo laikotarpio planavimas;
6. Investicinio projekto ekonominio vertinimo atlikimas.

Skiriamieji dokumento bruožai

Norint suprasti išskirtinius galimybių studijos bruožus nuo verslo plano, būtina pateikti jų koncepciją.

Verslo planas – tai dokumentas, apibūdinantis verslo projekto įgyvendinimą visais verslo aspektais.

galimybių studija yra projekto įgyvendinimo aprašymas pagal ekonominius rodiklius ir projektui pradėti reikalingos įrangos charakteristikos.

Verslo planas – tai platesnis medžiagos apie projektą pristatymas, jame yra daug teorinės informacijos. Galimybių studija aiškiau parodo investicijų efektyvumą. Taigi į verslo planą įtraukta galimybių studija.

Aiškiau pateiksime lentelėje pagrindinius parametrus, kuriais galimybių studija skiriasi nuo verslo plano.

Palyginkite parametrą	galimybių studija	Verslo planas
Kompiliavimo tikslai	Projekto pelningumo ir efektyvumo pagrindimas tik iš ekonominės ir techninės pusės	Visų veiksnių, turinčių įtakos projektui, įvertinimas
Vartotojai	- vadovaujantis personalas; - akcininkai; - Partneriai; – rečiau bankai ir investuotojai.	- investicinės bendrovės; - rizikos fondai; - dideli bankai.
Dokumento struktūra	- bendrieji projekto parametrai; - išlaidų ir pajamų straipsniai, koeficientų analizė; - finansinių išteklių poreikio pagrindimas.	- projekto parametrai, taip pat informacija apie įmonę, steigėjus; - rinkos analizė, įskaitant rinkodaros tyrimus; - organizacinis planas; - reguliavimo sistemos poveikis projektų įgyvendinimui; - rizika, įskaitant ekonominę; - finansinė analizė; - projekto įgyvendinimo ekonominio efekto apskaičiavimas.
Atvejai, kai surašomas dokumentas	- ieškoti lėšų naujos įrangos įdiegimui; - naujos gamybos linijos paleidimas; - kiti su modernizavimu susiję projektai.	- naujoviško projekto pradžia; - paleisties pradžia; - pritraukti visą projekto įgyvendinimui reikalingą sumą.

Galimybių studijos funkcijos įvairių tipų projektams

Galimybių studija yra parengta, kaip minėta aukščiau, įvairiems įmonės tikslams. Šiuo atžvilgiu teoriškai yra keletas projektų įgyvendinimo galimybių studijų tipų.

Pristatykime juos išsamiau.

Investicinio projekto galimybių studija sudaromas vaizdinis projekto pelningumo vaizdas. Jos rėmuose dažnai parduodamos jau patikrintos ir žinomos prekės rinkai. Investuotojai yra šio tipo klientai.

Už naujovišką projektą reikalingas išsamesnis efektyvumo skaičiavimas, nes gaminys laikomas nauju. Tokiame projekte yra daug daugiau rizikų. Pagrindiniai tokio tipo galimybių studijos vartotojai yra vadovai.

Statybos projekto galimybių studija turi sudėtingesnę struktūrą. Tai atspindi gamybos pajėgumus ir kapitalo struktūros pajėgumus. Pateikiami konkretaus regiono nekilnojamojo turto rinkos tyrimai, nurodoma informacija apie žemės sklypą.

Galimybių studija rekonstrukcijos metu siekiama atskleisti informaciją apie poreikį atnaujinti gamybos kompleksą. Šio tipo dokumentų struktūroje akcentuojami apdailos darbai, prireikus nurodomas naujos įrangos pirkimas.

Galimybių studijos rengimas modernizavimo metu turi tą pačią reikšmę kaip ir rekonstrukcijos metu, tik tokiu atveju pagrindžiama ilgalaikio turto: įrenginių, mašinų ir kt. keitimas ar tobulinimas.

Žemės ūkio projekto galimybių studija savo struktūroje yra turimos žemės naudojimo galimybės, ūkininkavimo būdai, gautų produktų naudojimo modeliai (tolimesnis perdirbimas, pardavimas).

Apie geologinių projektų galimybių studiją žiūrėkite šį vaizdo įrašą:

Galimybių studija (FS)

Galimybių studija (galimybių studija) – tai kuriamo investicinio projekto ekonominio pelningumo tyrimas, ekonominių rodiklių analizė ir skaičiavimas. Projekto tikslas gali būti techninio objekto sukūrimas arba esamo pastato statyba ar renovacija.

Pagrindinis uždavinys rengiant galimybių studiją – investicinio projekto kaštų ir jo rezultatų įvertinimas, projekto atsipirkimo laikotarpio analizė.

Galimybių studija reikalinga pačiam verslininkui, kad suprastų, ko tikėtis iš projekto, o investuotojui – investicijų prašančio verslininko galimybių studija, kad suprastų investuotų pinigų atsipirkimo laikotarpį. Galimybių studijos rengimas gali būti patikėtas specialistų grupei (sudėtinguose projektuose), arba ją gali sudaryti savarankiškai verslininkas.

Koks pagrindinis skirtumas tarp galimybių studijos ir verslo plano?

Paprastai galimybių studija rengiama naujiems projektams jau veikiančioje įmonėje, todėl tokie blokai kaip rinkodaros tyrimai, rinkos analizė, įmonės ir produkto aprašymas tokiose galimybių studijose neaprašomi.

Tačiau kartais susiklosto situacija ir papildomai galimybių studijoje pateikiami detalūs technologijų ir įrangos analizės bei jų pasirinkimo priežasčių duomenys.

Taigi galimybių studija (galimybių studija) yra trumpesnis ir prasmingesnis dokumentas nei visavertis verslo planas.

GALIMYBIŲ STUDIJOS rengimo metodika

Sudarant galimybių studiją leidžiama tokia teminių dalių seka:

Pradiniai duomenys, rinkos sektoriaus informacija,

Esamas galimybes dabartinei įmonės veiklai,

Žaliavų šaltiniai, materialūs veiksniai verslo plėtrai,

Kapitalo sąnaudos, kurių tikimasi pasiekti tikslui,

Eksploatacinės projekto įgyvendinimo išlaidos,

Gamybos planas,

Finansinė politika ir projekto finansinė dalis,

Bendra informacija apie būsimą projektą.

Apskritai galimybių studijoje pateikiamas pramonės, kurioje veikia įmonė, aprašymas, pagrindžiama esamo ir siūlomo verslo teritorinė ir geografinė padėtis, taip pat aprašoma gaminamos produkcijos rūšis. Čia būtina aprašyti ir pagrįsti gaminamos produkcijos kainas. Tuo pačiu galimybių studijos finansinėje dalyje pateikiama informacija apie finansavimo šaltinius ir skolos grąžinimo terminus, skolintų lėšų panaudojimo sąlygas.

Galimybių studijoje atlikti skaičiavimai susideda iš lentelių, kuriose pateikiami pinigų srautai ir balansas.

Tokia galimybių studijos struktūra gali būti ne vienintelė teisinga ir gali skirtis priklausomai nuo konkretaus projekto. Be to, jis gali būti pratęstas dideliems ir sudėtingiems verslo projektams.

Kuo skiriasi galimybių studija (FS) ir verslo planas?

Šiuolaikiniame versle ir biuro darbe terminai verslo planas ir galimybių studija tvirtai įsiliejo į verslininkų ir ekonomistų terminų leksiką, tačiau aiškaus tokių sąvokų atskyrimo vis dar nėra. Medžiagoje bandoma išryškinti verslo plano ir verslo galimybių studijos panašumus ir skirtumus.

Teoretikai siūlo idėją, kad galimybių studija yra įvairių studijų – tiek ekonominių, tiek rinkodaros tyrimų – rezultatas. Tačiau kartu daroma išvada apie projekto įgyvendinamumą, nustatoma eilė ekonominių, organizacinių ir kitų siūlomų sprendimų gamybos procesui optimizuoti. Tuo pačiu metu galimybių studija dažnai yra neatsiejama verslo plano dalis.

Tuo pačiu metu yra nuomonė, kad galimybių studija tam tikru mastu yra arba sutrumpinta verslo plano versija, arba, priešingai, įprastas verslo planas, vadinamas galimybių studija.

Pažymėtina, kad jei verslo plano sudarymo tvarka ir struktūros yra aiškiai išdėstytos, tada sudarant galimybių studiją galite rasti keletą skirtingų rašybų, kurios skiriasi priklausomai nuo nagrinėjamų problemų.

Praktikoje yra šios galimybių studijos galimybės:

1 pavyzdys

1. tikroji įmonės būklė;

2. rinkos analizė ir įmonės gamybinių pajėgumų įvertinimas;

3. techninė dokumentacija;

4. darbo išteklių būklė;

5. įmonės organizacinės ir pridėtinės išlaidos;

6. įvertinti projekto trukmę;

7. projekto finansinio patrauklumo ir ekonominio pagrįstumo analizė.

2 pavyzdys

1. siūlomo projekto esmė, projekto pagrindų ir jo įgyvendinimo principų pristatymas;

2. nedidelė rinkos apžvalga, įvairių tyrimų rezultatų pristatymas, siekiant ištirti naujos paslaugos ar prekės paklausą;

3. technologiniai ir inžineriniai projekto aspektai:

a) gamybos proceso aprašymą;

b) įrodymai, kad reikia įsigyti naują įrangą arba atnaujinti seną;

c) naujo produkto palyginimas su esamais kokybės standartais;

d) naujo produkto ar paslaugos stipriųjų ir silpnųjų pusių apžvalga;

4. finansiniai ir ekonominiai rodikliai, įskaitant:

a) planuojamos ir reikalingos investicijos į projektą;

b) numatomi vidaus ir išorės finansiniai šaltiniai;

c) gamybos sąnaudos;

5. Skatinamo projekto efektyvumo ir atsipirkimo įvertinimas, išorės paskolų grąžinimo garantija;

6. siūlomo naujo produkto, paslaugos jautrumą rinkose egzistuojančioms rizikoms, taip pat atsparumą galimai rizikai ateityje;

7. bendras galimo išorės skolinimosi efektyvumo įvertinimas.

3 pavyzdys

1. visų pagrindinių galimybių studijos nuostatų santrauka;

2. naujo projekto įgyvendinimo sąlygos (kam priklauso projekto autorystė, projekto pirminė medžiaga, kokia parengiamoji veikla ir tyrimai jau atlikti ir kt.);

3. numatomų pardavimų rinkų analizė, įmonės gamybinių pajėgumų apžvalga, taip pat didžiausių įmonės pajėgumų ir daugelio kitų veiksnių apskaičiavimas;

4. šioje dalyje atsispindi viskas, kas susiję su produkcijos aprūpinimu (reikalingomis atsargomis ir gamybos ištekliais), esamų rangovų ir galimų tiekėjų analize, galimų kaštų įvairiems gamybos veiksniams analize;

5. skyrius yra skirtas įmonės teritorinei vietai ir su šia nuostata susijusioms išlaidoms (apytikslis įmonės buvimo vietos įvertinimas, preliminarūs skaičiavimai, susiję su sklypo, skirto gamybai ar biurui, nuomos mokėjimu);

6. projektinė ir projektinė dokumentacija (naujam projektui reikalingų technologijų įvertinimas, papildomų pagalbinių patalpų, be kurių nebus įmanoma vykdyti gamybos, įvertinimas;

7. organizacinės ir kitos papildomos išlaidos, susijusios su nauju projektu (papildomų išlaidų apskaičiavimas, taip pat numatomos būsimos gamybos struktūros metmenys);

8. būsimo projekto darbo išteklių analizė (žmogiškųjų išteklių, kurių prireiks norint pradėti naują projektą, įvertinimas). Nurodomas numatomas darbo ir techninės priežiūros personalo skaičius, reikalingas inžinerinių techninių darbuotojų skaičius. Be to, nurodoma, ar bus įtraukti tik vietiniai darbuotojai, ar nerezidentai (užsienio) specialistai. Tame pačiame skyriuje nurodomos apskaičiuotos darbo sąnaudos, su darbo užmokesčiu susiję mokesčiai ir daugybė kitų punktų;

9. Siūlomo projekto eigos grafikas;

10. bendras planuojamo projekto ekonominio ir finansinio gyvybingumo įvertinimas.

Atkreipkite dėmesį, kad daugelis pateiktų galimybių studijų pavyzdžių, ypač paskutinis pavyzdys, primena išsamų verslo planą.

Tarp galimybių studijos ir verslo plano yra taška riba, ir tai lemia tai, kad su dideliu pasitikėjimu galime teigti, kad jei jūsų reikalaujama pateikti projekto galimybių studiją, galite saugiai parašyti išsamią verslo planą, kartu paliekant nereikalingus ginčus – ekonomikos mokslo teoretikai, bet geriau kibti į reikalus.

Galimybių studijos (galimybių studijos) rengimo metodika:

2. Bendras projekto aprašymas, įvadiniai duomenys apie projektą. Informacija apie anksčiau atliktas studijas, reikalingų investicijų įvertinimas.

3. Rinkos ir produkcijos aprašymas. Paklausos įvertinimas ir būsimų pardavimų prognozė, įmonės pajėgumų apibūdinimas.

4. Žaliavos ir ištekliai. Reikalingų materialinių išteklių apimčių skaičiavimas, išteklių tiekimo įmonei prognozė ir aprašymas, jų kainų analizė.

5. Įmonės vietos (įmonės objektų) pasirinkimas. Vietos pasirinkimo pagrindimas ir kambario ar sklypo nuomos kainos įvertinimas.

6. Projektinė dokumentacija. Būsimų gaminių gamybos technologijos aprašymas, reikalingos įrangos charakteristikos, papildomi pastatai.

7. Įmonės organizacinė struktūra. Įmonės organizavimo ir pridėtinių išlaidų aprašymas.

8. Darbo ištekliai. Darbo išteklių poreikio vertinimas suskirstant į kategorijas (darbuotojai, darbuotojai, aukščiausio lygio vadovai, vadovai ir kt.). Numatomos darbo užmokesčio sąnaudos.

9. Projekto laikas. Projekto grafikas, išlaidų sąmatos, tranšėjų dydžiai ir kt.

10. Ekonominiai skaičiavimai. Investicinių išlaidų sąmata, gamybos kaštai, projekto finansinis įvertinimas.

Yra paplitusi klaidinga nuomonė, kad galimybių studija yra ne kas kita, kaip sutrumpinta verslo plano versija su labai sumažinta rinkodaros dalimi arba jos trūksta. Tiesą sakant, tai netiesa. Kokia tada yra projekto galimybių studija? Pavyzdys šiame straipsnyje.

Termino esmė

Galimybių studija arba galimybių studija yra spausdintas projekto techninio gyvybingumo ir jo pagrįstumo ekonominiu požiūriu patvirtinimas. Tokia formuluotė atrodo logiškai išbaigta ir suprantama. EFT yra idėja, iškelta ant popieriaus.

Siekiant aiškumo, taip pat galima nurodyti terminą „verslo planas“. Verslo planas – tai detalus dokumentas, kuriame pateikiama tokia informacija: kas ir kokiomis priemonėmis įgyvendins projektą, per kokį laikotarpį ir kokiose rinkose bus pristatomos prekės ar paslaugos. Tuo pačiu metu galimybių studija yra verslo plano sudedamoji dalis, nes prieš įgyvendinant bet kokį projektą atliekamas jo techninis ir ekonominis įvertinimas. Kitaip tariant, jei galimybių studija yra dokumentas, kuriame yra verslo planas, tai verslo planas yra žingsnis po žingsnio jo įgyvendinimo planas.

Kuriant įmonės statybos galimybių studiją, būtina pasirūpinti jos turiniu. Tai bus projekto pagrindas. Galimybių studijos turinį paprastai sudaro: pavadinimas, projekto tikslai, pagrindinė informacija apie projektą, ekonominis pagrindimas, papildomi duomenys ir paraiškos. Kartu ekonominį pagrindimą pagrindžia poskyriai, būtent: projekto kaina, numatomo pelno apskaičiavimas, taip pat ekonominio naudingumo indeksai.

Pateiktas gamybos galimybių studijos turinys yra orientacinis ir apima tik pagrindines dalis. Jei jų nepakanka, galite naudoti kitus papildomus, kurie padės įgyvendinti projektą.

Pavadinimas ir tikslas

Pavadinimas turi būti trumpas, bet informatyvus. Be to, patraukliai suformuluotas projekto galimybių studijos pavadinimas padės užkabinti investuotoją. Pavyzdys yra Tiksliųjų instrumentų centras. Taip pat turėtų būti glaustai nurodytas projekto tikslas. Pagrindinis šių dviejų pavyzdinės galimybių studijos dalių tikslas – padaryti gerą įspūdį ir sudominti investuotoją. Per daug teksto gali atgrasyti nuo noro skaityti projektą.

Pagrindinė informacija. Projekto kaina

Sėkminga laikoma projekto galimybių studija, kurios pavyzdyje pateikiamos įmonės veiklos rūšys, produktų sąrašas. Be to, į pagrindinę informaciją turi būti įtrauktas gamybos pajėgumų ir planuojamų gamybos apimčių aprašymas. Įgyvendinimo išlaidų skiltyje turėtų būti darbų, kurių prireiks projektui užbaigti, sąrašas bei jų kaina.

Toliau turėtumėte nurodyti numatomą pajamų ir išlaidų sumą, jei projekto įmonė dirbs suplanuota apkrova. Remiantis šiais duomenimis, apskaičiuojamas pelnas. Čia reikėtų pažymėti, kad nusidėvėjimas turėtų būti atskiras straipsnis. Dažnai šį rodiklį investuotojai laiko vienu iš pelno šaltinių.

Kompetentinga yra projekto galimybių studija, kurios pavyzdyje pateikiami pagrindiniai investicijų efektyvumo rodikliai. Tai apima investicijų sumą, grynąjį metų pelną, vidinę grąžos normą (IRR), (NPV), projekto atsipirkimo laikotarpį ir metų BEP – lūžio tašką.

Papildoma informacija ir paraiškos

Visos medžiagos, kurios padės sustiprinti projekto įspūdį ir pabrėžti teigiamus bei naudingus jo aspektus, turėtų būti įtrauktos į papildomos informacijos skyrių. Be to, tokia informacija turėtų būti siekiama atskleisti pagrindinius projekto tikslus, taip pat pabrėžti jo ekonominį efektyvumą ir naudą investuotojui. Papildoma informacija, be to, tinkamai suprojektuota, suteiks projektui svorio ir tvirtumo. Be to, šios medžiagos neperkraus pagrindinių galimybių studijos punktų, nes jos pateikiamos atskirame skyriuje. Tačiau tuo pačiu reikia pabrėžti, kad mažai naudingos informacijos čia nėra vietos. Bet kokia informacija ir duomenys turi būti vertingi investuotojui.

Baigdamas noriu priminti, kad glaustą ir konkretų dokumentą galima vadinti geru ir kompetentingu galimybių studijos pavyzdžiu. Iš jo reikėtų aiškiai suprasti pagrindinę mintį. Galimybių studijai nereikia detaliai aprašyti paties projekto įgyvendinimo proceso, ji skirta tik investuotojo dėmesiui patraukti. Tačiau pasiekus šį tikslą prireiks verslo plano.

Galimybių studija yra labai svarbi ir neatsiejama daugumos verslo procesų rengimo dalis. Nesvarbu, ar tai prekė, paslauga, bet kokio darbo atlikimas, šis dokumentas padės įgyvendinti Jūsų planą. Šio metodo taikymo sritis yra labai plati. Jis naudojamas verslo planavimui, verslo paskolų paraiškoms ir projektų valdymui. Bet kuriam projektui reikės parengti galimybių studiją, o jos nebuvimas pavers darbą laiko švaistymu.

Taigi kas tai?

Galimybių studija – tai atspindys popieriuje, kiek potencialiai efektyvus ir tikslingas bus projekto įgyvendinimas. Labai dažnai galimybių studijai naudojama santrumpa - galimybių studija. Taigi, tai apima skaičiavimus, analizę, įvairius investicijų grąžos, nuosavų lėšų įvertinimus, gali būti naudojami įvairūs ekspertiniai vertinimo ir prognozavimo metodai, priklausomai nuo projekto. Galimybių studija gali būti taikoma tiek kuriant naujus produktus, tiek tobulinant ar modernizuojant senus. Tas pats pasakytina ir apie gamybos statybą ar organizavimą, galimybių studija gali padėti apsispręsti įsigyjant ar kuriant tam tikras gamybos patalpas, jei toks pasirinkimas yra.

Galimybių studija ir verslo planas: koks skirtumas?

Kadangi galimybių studijoms yra tiek daug variantų ir struktūrų, o verslo planams – keletas populiarių struktūrų ir pavyzdžių, priklausomai nuo paskirties ir konkretaus produkto, reikėtų pabrėžti pagrindinį skirtumą.

Galimybių studija juk yra tik skaičiavimai ir prognozės, joje nėra detalaus produkto aprašymo, yra optimalūs ir tikslūs įverčiai, naudojamos formulės ir paaiškinimai. Pavyzdžiui: įmonėje buvo išsakyta idėja įsigyti papildomos įrangos – šiuo atveju rengiama galimybių studija. Jei buvo nuspręsta atidaryti verslą, sukurkite verslo planą.

Galimybių studijos pavyzdys

Paprastai projekto galimybių studija susideda iš daugelio komponentų. Elementai gali būti panašūs į verslo planą, bet vis tiek skirtingi. Štai struktūrinis galimybių studijos pavyzdys:

• Projekto santrauka (tikslas, esmė, organizatoriai, atlikėjai, lėšų šaltiniai).
• Organizacijos ir veiklos srities aprašymas (bendra informacija, finansinės ataskaitos, personalo duomenys, valdymo struktūra, partneriai, perspektyvos).
• Pagrindinė projekto idėja (aktualumas, esmė, tolesnis potencialas).
• Projekto rezultato aprašymas (produktai; darbai; paslaugos, įskaitant jų paskirtį, charakteristikas, duomenis apie konkurencingumą).
• Technologinis ir inžinerinis projektavimas (administraciniai, gamybiniai, žmogiškieji ištekliai, įskaitant jų sąveikos schemas, taip pat įvairios sąmatos, įskaitant vienkartines pastoviąsias ir kintamas išlaidas, gamybos technologijos nurodymas, projekto įgyvendinimo grafikas, projekto aprašymas). būtini darbai).
• Gamybos programa (gamybos apimtis, kainos, pardavimo rinkos).
• Finansavimo schema (pilnas visų lėšų šaltinių aprašymas).
• Komercinis pagrįstumas (parengimo išlaidos ir įvairūs projekto įgyvendinimo laikotarpiai, numatomos pajamos, pajamos, pelno rodikliai).
• Veiklos rodikliai (įvairūs rodikliai, susiję su atsipirkimu ir sąnaudomis, numatomu pelnu, projekto tvarumu).

Atminkite, kad šis pavyzdys yra tik rekomendacija ir apytikslis galimybių studijos užpildymas. Dauguma aukščiau išvardintų metodų yra ekspertiniai ir reikalauja tam tikros srities kvalifikuotų specialistų, o kai kurie projektai gali apimti kitus rodiklius arba neįtraukti kai kurių iš aukščiau išvardytų komponentų.

Kada reikalinga projekto galimybių studija?

Situacijos yra skirtingos, taip pat ir konkrečios užduoties svarbos laipsnis. Iš esmės galimybių studija – tai galimų ar norimų pokyčių, susijusių su projekto įgyvendinimo išlaidomis, apskaičiavimas. Tai puiki priemonė atsakyti į klausimus, susijusius su sprendimu, ar projektas yra prasmingas, ar ne. Galimybių studija atsako į šiuos klausimus:

• Ar projektas bus pelningas?
• Kiek rizikingas projektas?
• Koks yra projekto atsipirkimo laikotarpis?
• Kokių sprendimų reikia norint įgyvendinti projektą?

Registracija

Kalbant apie dizainą, į šį klausimą nėra vieno atsakymo. Projektas priklausys nuo dviejų konkrečių veiksnių, būtent atvejo ir reikalavimų, atitinkančių struktūrą, kuriai rengiama galimybių studija. Atvejis suprantamas kaip konkretus projektas, pavyzdžiui, nedidelei paslaugai ar produktui bus vienos registracijos sąlygos, o megaprojekto įgyvendinimui reikės visai kitokių, rimtesnių ir didesnės apimties skaičiavimų ir analizės. Kalbant apie reikalavimus, viskas priklausys nuo to, su kuo bus derinamas projektas. Pavyzdžiui, jei darote galimybių studiją potencialiems investuotojams ar skolintojams, tuomet turėsite daugiau dėmesio skirti projekto ekonominiam efektyvumui ir skaičiavimui, o jei plėtra susijusi su naujų produktų išleidimu, kuris yra vykdomas savo lėšomis, tuomet dėmesys bus skiriamas rinkodaros tyrimams ir produktų kokybei.

Projektų valdymo galimybių studija

Projekto galimybių studijos parengimas yra raktas pradedant bet kokį projektą. Be jo projektas neperžengs koncepcijos stadijos ir atitinkamai nebus įgyvendintas. Be to, gerai atlikta projekto galimybių studija padės įgyvendinti, taps orientaciniu dokumentu visuose etapuose, padės apsaugoti projektą įgyvendinančią organizaciją nuo įvairių nenugalimos jėgos aplinkybių, susijusių su neteisingais skaičiavimais ar staigiu lėšų stygiumi.